Финансы и подтверждение средств
ПМЖ

Принципы налогообложения в Канаде для ньюкамеров

Автор: Татьяна Гуляева, иммиграционный адвокат
Последняя проверка: август 2025 г.

Налоговое планирование для вновь прибывших в Канаду постоянных резидентов является важной частью процесса адаптации. Грамотное налоговое планирование позволяет оптимизировать бюджет и получать определённые преимущества и выгоды.

Важно иметь в виду два основных принципа налогообложения частных лиц в Канаде:

1. Налоги исчисляются на основании налогового резидентства, а не гражданства. Резидентство определяется прежде всего связями человека со страной – наличием в Канаде жилья, супруга и иждивенцев, счетов, имущества и прочих устойчивых связей. Для тех, у кого таких связей нет, действует отдельное правило: человек, проживший в Канаде 183 дня и более в течение календарного года, признаётся налоговым резидентом на этом основании.
2. С налогового резидента Канада взимает налоги на весь доход, включая доход, полученный за пределами Канады. С нерезидента взимаются только налоги на доход, полученный в Канаде.

На практике эти принципы означают, что любой человек может стать налоговым резидентом Канады и у него появятся обязательства по уплате налогов в Канаде, но также он может и перестать быть налоговым резидентом с одновременной утратой обязанности отчитываться по налогам в Канаде – в зависимости от того, сколько времени в году он проводит в Канаде.

Ежегодная подача налоговых деклараций

Даже если ньюкамер прожил в стране меньше года с момента получения статуса постоянного резидента, в большинстве случаев он должен подать налоговую декларацию по результатам календарного года. Налоговые декларации необходимо подавать в следующих случаях:

• если ньюкамер имел налогооблагаемый доход в Канаде;
• если ньюкамер претендует на возврат налогов (GST/HST);
• если ньюкамер претендует на получение налоговых льгот и социальных выплат, таких как детские пособия из федерального и провинциального бюджетов.

Приведённая в этой краткой статье информация является обзорной и приводится для первичного ознакомления с принципами налогообложения в Канаде. По любым вопросам, связанным с оптимизацией и уплатой налогов, обращайтесь к лицензированным специалистам.

Обсуждается сегодня в телеграм-канале Иммиграционный Адвокат: